IRPF: cómo calcular cuánto pagarás en la declaración de la renta
Cómo funcionan los tramos del IRPF, la base general y la del ahorro, las deducciones clave y cómo anticipar si la renta te saldrá a pagar o a devolver.
La declaración de la renta no es una lotería: el resultado sale de comparar lo que te han retenido durante el año con lo que te toca pagar según la escala del IRPF. Si entiendes cómo funcionan los tramos, las dos bases y las deducciones, puedes saber más o menos qué te va a salir antes de abrir Renta Web.
Cómo funciona el IRPF en dos líneas
El IRPF grava lo que ganas en un año. Si trabajas por cuenta ajena, tu empresa te retiene cada mes una parte de la nómina a cuenta. En la declaración, Hacienda hace el cálculo definitivo:
- Si te retuvieron más de lo que debías pagar: te devuelven la diferencia.
- Si te retuvieron menos: pagas lo que falta.
La campaña de la renta de 2025 se presentó entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026. La de 2026 se hará en la primavera de 2027 con los ingresos de este año.
¿Estás obligado a declarar?
Con rentas del trabajo, no tienes obligación si ganaste hasta 22.000 € de un solo pagador. Si tuviste dos o más pagadores y el segundo te pagó más de 1.500 €, el límite baja a 15.876 €. Son los umbrales que se aplicaron en la renta de 2025. Aunque no estés obligado, si te retuvieron de más te conviene presentarla para que te devuelvan el dinero.
La escala general: por tramos, no todo al mismo tipo
Los sueldos, pensiones y alquileres tributan en la base general con una escala progresiva. Cada tramo de tu base liquidable paga su porcentaje, no el total. Esta es la escala general resultante de sumar la parte estatal y la autonómica de referencia; tu comunidad puede tener la suya, algo más alta o más baja:
| Base liquidable general | Tipo del tramo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Por eso es un mito que «ganar más te haga cobrar menos»: subir de tramo solo afecta a los euros que caen en el tramo nuevo.
Ejemplo: cuánto sale una base de 30.000 €
Con una base liquidable general de 30.000 € y la escala anterior:
- Primeros 12.450 € al 19 %: 2.365,50 €
- De 12.450 a 20.200 € (7.750 €) al 24 %: 1.860,00 €
- De 20.200 a 30.000 € (9.800 €) al 30 %: 2.940,00 €
- Total de la escala: 7.165,50 €
Ojo: esa no es tu factura final. A esa cifra Hacienda le resta el efecto del mínimo personal y familiar (la parte de tu renta que se considera necesaria para vivir y no tributa) y después las deducciones. Si al final tu cuota queda en, pongamos, 5.900 € y te retuvieron 6.300 €, te devuelven 400 €. Si te retuvieron 5.500 €, pagas 400 €.
La base del ahorro: intereses, dividendos y ventas
Los rendimientos del capital (intereses, dividendos) y las ganancias por vender acciones, fondos o un piso van a otra base, la del ahorro, con su propia escala. Según la Agencia Tributaria, desde 2025 es esta:
| Base liquidable del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
El último tramo subió del 28 % al 30 % en 2025. Ejemplo: si ganas 10.000 € al vender un fondo, pagas 1.140 € por los primeros 6.000 € (al 19 %) y 840 € por los 4.000 € restantes (al 21 %): 1.980 € en total.
Lo que reduce tu factura
Reducciones de la base
- Aportaciones a planes de pensiones: reducen tu base general, con un límite general de 1.500 € al año en planes individuales. Al rescatarlo tributará como rendimiento del trabajo, así que es un diferimiento, no un regalo.
Deducciones estatales habituales
- Vivienda habitual: solo si compraste (o empezaste a pagar) antes de 2013 y ya te la aplicabas.
- Maternidad: hasta 1.200 € al año por hijo menor de tres años, más un incremento de hasta 1.000 € por gastos de guardería.
- Donativos a ONG y entidades acogidas a la ley de mecenazgo.
Deducciones autonómicas
Cada comunidad añade las suyas: alquiler de vivienda habitual para jóvenes, nacimiento de hijos, gastos educativos, eficiencia energética… El borrador no siempre las mete, así que revísalas tú en la web de tu comunidad o en el manual de la Agencia Tributaria.
Cómo se decide lo que te retienen cada mes
La retención de tu nómina no es un porcentaje que elija tu empresa a ojo. Se calcula con tu sueldo anual previsto y con los datos personales que le comunicas en el modelo 145: hijos, ascendientes a cargo, discapacidad o si pagas una pensión a tus hijos. Si esos datos están desactualizados, la retención no cuadrará y lo notarás en la renta. También puedes pedir por escrito que te apliquen un porcentaje mayor si prefieres que te devuelvan en vez de pagar.
Individual o conjunta
Si estás casado o eres familia monoparental, puedes elegir entre declaración individual o conjunta. La conjunta aplica una reducción adicional a la base, pero suma las rentas de todos. Suele compensar cuando uno de los dos gana muy poco o nada; cuando los dos tenéis sueldos parecidos, casi siempre sale mejor la individual. Renta Web te deja comparar las dos antes de presentar.
Errores que te hacen pagar de más
- Confirmar el borrador sin mirarlo: faltan deducciones autonómicas a menudo.
- No comparar individual y conjunta si estás casado o tienes hijos.
- Olvidar un segundo pagador: un trabajo corto o el paro cuentan.
- No actualizar tu situación familiar en la empresa: si tienes un hijo, comunícalo para que te retengan menos.
Calcula tu IRPF antes de la campaña
Mete tu sueldo, tu comunidad y tu situación familiar en la Calculadora de IRPF y verás una estimación de tu cuota y de si te saldrá a pagar o a devolver. Si lo que quieres es entender tu nómina mes a mes, tienes también la guía de sueldo neto a partir del bruto.
